Реєстрація бізнесу в США – це крок до підвищення доходу компанії та можливість вільно використовувати міжнародні платіжні системи. Важливим етапом при відкритті бізнесу в Америці є вибір штату з вигідними умовами оподаткування.
За даними Statista(https://www.statista.com/statistics/762795/corporate-income-tax-rates-by-state-us), мінімальну ставку корпоративного податку пропонує Північна Кароліна (2,5%) за відсутності такого податку у Південній Дакоті та Вайомінгу. У рейтингу Tax Foundation (https://taxfoundation.org/research/all/state/2023-state-business-tax-climate-index) найсприятливішими з погляду оподаткування стали Вайомінг, Південна Дакота, Аляска, Флорида, Монтана.
У статті розповідаємо, де найвигідніші для бізнесу умови оподаткування, в яких штатах немає податку на прибуток компанії чи з продажу, що врахувати під час виборів юрисдикції та які умови вони пропонують для підприємців.
Реєстрація компанії у США: основні переваги
Реєстрація компанії в США дозволяє розширити свій бізнес і вийти на світову арену, а також надає можливість:
- Відкрити корпоративний рахунок у міжнародній системі платежів . Одна з найпопулярніших систем – Stripe. Обліковий запис на цій платформі спростить розрахунки з клієнтами по всьому світу.
- Повноцінно користуватися послугами найбільших міжнародних eCommerce-платформ та маркетплейсів.
- Організувати розвинену логістику та комунікацію з іншими країнами. Торгівля та доставка товарів по всьому світу спрощується завдяки налагодженим транспортним зв’язкам.
- Найняти кваліфікований місцевий персонал, а також використовувати інновації та технологічні досягнення на благо компанії.
- Отримати вигідні умови ведення бізнесу. Для відкриття компанії можна вибрати юрисдикції з низькими податками та безподаткові штати США. Багато штатів пропонують пільги для певних видів компаній, наприклад, для бізнесів у фінансовій сфері.
Вибір штату: що важливо врахувати
Щоб визначитися з територією для відкриття компанії в США, радимо взяти до уваги декілька факторів:
- Географія клієнтів та інвесторів. Радимо не ігнорувати інтереси вашої аудиторії, оскільки дохід організації може залежати від цього.
- Вимоги до засновників . Обов’язково дізнайтесь, які умови потрібно виконати: чи є можливість реєстрації компанії в США віддалено, чи потрібна особиста присутність, які особливості оформлення для нерезидентів. Крім того, перевірте, чи важливо відкриття банківського рахунку в США на території обраного штату.
- Розмір податків. Слід врахувати корпоративний та прибутковий податок штату, наявність франшизного податку та податку від обороту компанії, а також розмір додаткових мит.
- Пільги та привілеї для бізнесу. Різні штати можуть пропонувати підтримку у вигляді фінансування, зниження податкового навантаження, надання інфраструктури для просування та розвитку бренду.
- Сума супутніх витрат. У різних штатах відрізняється вартість реєстрації бізнесу, необхідність сплачувати франшизні податки та інші мита, які можуть стягуватися як під час відкриття компанії, і у її діяльності.
- Можливість подальшого проживання. Якщо власник компанії має плани на еміграцію в США, слід вивчити умови отримання ВНЖ, ПМП та громадянства. Також важливо врахувати рівень життя: від рівня розвитку інфраструктури до ставлення місцевих жителів до іммігрантів.
Найкращі штати для бізнесу в США
За даними Tax Foundation (https://taxfoundation.org/research/all/state/2023-state-business-tax-climate-index), до топ штатів США для ведення бізнесу в 2023 році входять Вайомінг, Північна Дакота, Аляска, Флорида та Монтана. Розглянемо докладніше умови, які пропонує кожен із них власникам бізнесу.
Вайомінг
У рейтингу Tax Foundation Вайомінг знаходиться на першому місці. Серед прибуткових сфер – IT, туризм, добувна промисловість, торгівля та фінансові послуги.
Тут немає корпоративного податку на прибуток, прибуткового податку для фізичних осіб та франшизного (франчайзингового) податку. Податок з продажу (State Sales Tax) – 4%. Щорічні збори розраховуються за вартістю активів компанії, розміщених у США.
Штат пропонує низькі вимоги до відкриття та ведення бізнесу: немає мінімального статутного капіталу, не потрібні сертифікати акцій, дозволено залучати номінальних акціонерів , а збори акціонерів можуть проводитись за межами США. Реєстр акціонерів та засновників закритий. Засновники можуть бути нерезидентами. Іноземні компанії звільнені від складання та подання звітності.
Північна Дакота
Входить до топ-5 штатів, які пропонують найкращі можливості як з економічної точки зору, так і з точки зору освіти та охорони здоров’я. Засновником компанії може бути нерезидент. Популярні сфери діяльності – сільське господарство, харчова промисловість, туризм.
Базовий податок із продажу у Штатах становить 5% (7% для алкоголю). Деякі види бізнесу від нього звільнено. Розмір корпоративного податку розраховується залежно від прибутку компанії: до $25000 – 1,41%; $25000-50000 – $352,5 + 3,55% з суми вище $25000; більше $50000 – $1240 + 4,31% з суми вище $50000. Прибутковий податок для фізичних осіб – 1,1-2,9%. Існує ряд програм підтримки – наприклад, для компаній, які навчають нових співробітників.
Аляска
Третій штат у рейтингу Tax Foundation. Серед перспективних сфер — видобуток нафти, риболовля та лісівництво, а також туризм (активні види відпочинку). Реєстрація компанії у США нерезиденту у цьому штаті доступна без обмежень.
Прибутковий податок на Алясці залежить від доходу компанії і може становити від 2% (при доходах менше ніж $25000) до 9,4% (понад $222000). Є місцевий податок із продажу (7,5%). Прибутковий податок для фізичних осіб відсутній. Для малого бізнесу Аляска пропонує низку програм підтримки: як інформаційної , так і фінансової .
Флорида
Флорида відрізняється не тільки вигідним податковим середовищем для ведення бізнесу у Сполучених Штатах, але й доступною землею та робочою силою. Найбільш перспективні галузі – туризм, сільське господарство, транспорт.
У штаті Флорида податку з прибутку компанії становить 5,5%. Прибуткового податку приватних осіб немає. Податок з продажів – 6%. Для малого бізнесу та стартапів доступний ряд програм підтримки: наприклад, Enterprise Florida та Florida SBDC . Є гранти – наприклад, для High-Tech компаній .
Монтана
У 2021 році Монтана посіла перше місце в рейтингу найкращих юрисдикцій для запуску малого бізнесу, а в 2023 опинилася в топ-5 штатах із найкращим податковим кліматом. Монтана – лідер з кібербезпеки в США.
Зареєстровані компанії платять корпоративний податок 6,75%. Прибутковий податок для приватних осіб – від 1% до 6,75% залежно від прибутку. Податку з продажу немає.
Штат пропонує програми підтримки як для стартапів, так і вже для існуючих бізнесів. Зокрема, доступні програми для компаній, діяльність яких пов’язана з фінансовою аналітикою та бізнес-плануванням.
Висновки
Підприємництво США відкриває власнику компанії безліч перспектив. Серед переваг – доступ до сучасного високотехнологічного ринку та можливість без обмежень співпрацювати з міжнародними платіжними системами, онлайн-банками та платформами електронної комерції, а також вигідне оподаткування.
Однією з особливостей країни є законодавство, що відрізняється в різних штатах. Це дозволяє підприємцю обрати юрисдикцію із максимально вигідними умовами для його бізнесу.
